簡短答案
年末調整是你的公司（雇主）在年底替你做的所得稅結算：把全年每月薪資裡預扣（源泉徴収）的所得稅總額，與你這一年實際應繳的所得稅比對，多退少補。你要做的主要是按公司要求填寫並提交幾份申告書，結算結果會反映在年底拿到的源泉徴収票上。多數受雇者到這一步即完成，不必再自行確定申告；但有醫療費控除（医療費控除）、副業等其他所得達到申報標準、首年住宅貸款扣除等情形時仍需自己報稅（門檻見下文，以國稅廳為準）。
這份文件是什麼
「年末調整」不是一份文件，而是公司年底的一道手續。為完成它，雇員通常需要提交以下幾份申告書（具體名稱以公司發放與國稅廳式樣為準）：
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書：申報扶養親屬等情況，是適用各項扣除的基礎（一般在主要工作單位提交）。
- 給与所得者の保険料控除申告書：申報壽險／醫療保險、社保等保險料扣除。
- 基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書（令和7年分起的整合式樣）：一張表上申報基礎扣除、配偶扣除、特定親族特別控除、所得金額調整控除等多項。
時效提示：本文的年度細節（定額減税已結束、「特定親族特別控除」令和7年分新設並入整合式樣等）以令和7年（2025年）分為例——「特定親族特別控除」面向有一定年齡段被扶養親屬者，對象與金額以國稅廳為準。年末調整制度每年可能調整（如令和8年分／2026 年底另有變化），具體年份的表格名稱、欄目與扣除規則，請以國稅廳當年公布（見上方「年末調整」總入口連結）及你當年實際收到的式樣為準。
公司據這些申告書結算，結果體現在年底發的源泉徴収票（扣繳憑單）上。
文件上常見欄位
- 扶養親族：扶養親屬（決定扶養扣除）。
- 配偶者の合計所得金額：配偶的合計所得金額（決定配偶扣除）。
- 保険料控除：各類保險料扣除（壽險／醫療／社保等）。
- 基礎控除：基礎扣除，對收入在一定範圍內的納稅人普遍適用。
- 給与所得控除：薪資所得扣除，從薪資收入中先行扣除的一塊。
- 特定親族特別控除：令和7年新設的扣除（面向有一定年齡段被扶養親屬者；適用對象與金額以官方為準）。
- 源泉徴収税額：已被預扣的所得稅額。
你需要做什麼
- 收到公司發的幾份申告書後，按要求據實填寫（扶養、配偶、保險料、住宅貸款等）。
- 準備並附上證明材料，例如保険料控除証明書、（第二年起的）住宅貸款扣除相關證明等，正本／影本要求以公司為準。
- 在公司規定的截止日前交回（公司通常定在 11 月～12 月，具體以你公司通知為準）。
- 年底／隔年初核對拿到的源泉徴収票，確認多退少補結果。
- 若屬於需自行報稅的情形（見下），另行準備確定申告。
可能的截止日 / 金額位置
- 截止日：年末調整的提交期限由你的公司設定（多在年底前），不是國稅廳的統一日期；以公司通知為準。若需另做確定申告，則有國稅廳規定的申報期間，以官方為準。
- 金額：結算後的年收入看源泉徴収票的「支払金額」、最終所得稅看「源泉徴収税額」。具體扣除金額（基礎扣除、薪資所得控除、各項控除的上限等數字）以國稅廳當年說明為準。
關於和確定申告的區別：年末調整由公司代辦、涵蓋大多數受雇者；確定申告是你自己向稅務署申報。兩者並非二選一——多數人做完年末調整即可，但以下情形通常仍需自行確定申告：
- 想申請醫療費控除（医療費控除）（年末調整無法處理）。
- 有副業／兼職或薪資以外的其他收入達到申報標準。
- 首年的住宅貸款扣除（住宅借入金等特別控除，第二年起一般可在年末調整辦理）。
- 薪資收入超過一定金額、或在兩處以上領薪資等情形。
是否真的需要確定申告、各類門檻金額，請以國稅廳及所轄稅務署為準。
不確定時向哪個官方機構確認
申告書的填寫、截止日與年末調整辦理由你的公司負責；制度規則、是否需要確定申告、各項扣除金額與適用條件以國稅廳（国税庁）及所轄稅務署為準。官方說明優先於任何第三方解讀。需要時可參考文末國稅廳頁面，或攜帶相關材料到稅務署諮詢。
常見日文詞彙
- 年末調整（ねんまつちょうせい）：年終調整（公司年底替雇員結算所得稅）
- 確定申告（かくていしんこく）：（自行向稅務署）報稅
- 源泉徴収：（薪資中）預扣所得稅
- 源泉徴収票：扣繳憑單
- 申告書（しんこくしょ）：申報表
- 扶養控除：扶養扣除
- 配偶者控除：配偶扣除
- 保険料控除：保險料扣除
- 基礎控除：基礎扣除
- 給与所得控除：薪資所得扣除
- 医療費控除：醫療費扣除