简短答案
年末調整是你的公司（雇主）在年底替你做的所得税精算：把全年每月工资里预扣（源泉徴収）的所得税总额，与你这一年实际应缴的所得税比对，多退少补。你要做的主要是按公司要求填写并提交几份申告书，精算结果会反映在年底拿到的源泉徴収票上。多数受雇者到这一步即完成，不必再自行確定申告；但有医療費控除、副业等其他所得达到申报标准、首年住宅贷款扣除等情形时仍需自己报税（门槛见下文，以国税厅为准）。
这份文件是什么
「年末調整」不是一份文件，而是公司年底的一道手续。为完成它，雇员通常需要提交以下几份申告书（具体名称以公司发放与国税厅式样为准）：
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書：申报扶养亲属等情况，是适用各项扣除的基础（一般在主要工作单位提交）。
- 給与所得者の保険料控除申告書：申报人寿/医疗保险、社保等保险料扣除。
- 基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書（令和7年分起的整合式样）：一张表上申报基础扣除、配偶扣除、特定親族特別控除、所得金額調整控除等多项。
时效提示：本文的年度细节（定額減税已结束、「特定親族特別控除」令和7年分新设并入整合式样等）以令和7年（2025年）分为例——「特定親族特別控除」面向有一定年龄段被扶养亲属者，对象与金额以国税厅为准。年末調整制度每年可能调整（如令和8年分 / 2026 年底另有变化），具体年份的表格名称、栏目与扣除规则，请以国税厅当年公布（见上方「年末調整」总入口链接）及你当年实际收到的式样为准。
公司据这些申告书精算，结果体现在年底发的源泉徴収票（扣缴凭单）上。
文件上常见字段
- 扶養親族：扶养亲属（决定扶养扣除）。
- 配偶者の合計所得金額：配偶的合计所得金额（决定配偶扣除）。
- 保険料控除：各类保险料扣除（人寿/医疗/社保等）。
- 基礎控除：基础扣除，对收入在一定范围内的纳税人普遍适用。
- 給与所得控除：工资所得扣除，从工资收入中先行扣除的一块。
- 特定親族特別控除：令和7年新设的扣除（面向有一定年龄段被扶养亲属者；适用对象与金额以官方为准）。
- 源泉徴収税額：已被预扣的所得税额。
你需要做什么
- 收到公司发的几份申告书后，按要求据实填写（扶养、配偶、保险料、住宅贷款等）。
- 准备并附上证明材料，例如保険料控除証明書、（第二年起的）住宅贷款扣除相关证明等，原件/复印件要求以公司为准。
- 在公司规定的截止日前交回（公司通常定在 11 月～12 月，具体以你公司通知为准）。
- 年底/次年初核对拿到的源泉徴収票，确认多退少补结果。
- 若属于需自行报税的情形（见下），另行准备確定申告。
可能的截止日 / 金额位置
- 截止日：年末調整的提交期限由你的公司设定（多在年底前），不是国税厅的统一日期；以公司通知为准。若需另做確定申告，则有国税厅规定的申报期间，以官方为准。
- 金额：精算后的年收入看源泉徴収票的「支払金額」、最终所得税看「源泉徴収税額」。具体扣除金额（基础扣除、工资所得控除、各项控除的上限等数字）以国税厅当年说明为准。
关于和確定申告的区别：年末調整由公司代办、覆盖大多数受雇者；確定申告是你自己向税务署申报。两者并非二选一——多数人做完年末調整即可，但以下情形通常仍需自行確定申告：
- 想申请医療費控除（年末調整无法处理）。
- 有副业/兼职或工资以外的其他收入达到申报标准。
- 首年的住宅贷款扣除（住宅借入金等特別控除，第二年起一般可在年末調整办理）。
- 工资收入超过一定金额、或在两处以上领工资等情形。
是否真的需要确定申告、各类门槛金额，请以国税厅及所辖税务署为准。
不确定时向哪个官方机构确认
申告书的填写、截止日与年末調整办理由你的公司负责；制度规则、是否需要確定申告、各项扣除金额与适用条件以国税厅（国税庁）及所辖税务署为准。官方说明优先于任何第三方解读。需要时可参考文末国税厅页面，或携带相关材料到税务署咨询。
常见日文词汇
- 年末調整（ねんまつちょうせい）：年终调整（公司年底替雇员精算所得税）
- 確定申告（かくていしんこく）：（自行向税务署）报税
- 源泉徴収：（工资中）预扣所得税
- 源泉徴収票：扣缴凭单
- 申告書（しんこくしょ）：申报表
- 扶養控除：扶养扣除
- 配偶者控除：配偶扣除
- 保険料控除：保险料扣除
- 基礎控除：基础扣除
- 給与所得控除：工资所得扣除
- 医療費控除：医疗费扣除